169 просмотров · Обновлено

В мае 2016 года Российская Федерация присоединилась к соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией в рамках специальной программы ОЭСР (Common Reporting Standard). По условиям договора, с 2018 года российские налоговые органы будут получать информацию о зарубежных счетах резидентов России.

Помимо этого, в 2015 году в РФ вступил в силу закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК), обязующий российских владельцев зарубежных фирм декларировать свой бизнес в России, что ещё больше увеличило их налоговое бремя. Владельцев состояний беспокоит не повышение налогов, а то, что государство узнает об их активах и капитале за рубежом. Также они опасаются, что информация о бизнесе попадёт в руки людей, которые попытаются незаконно изъять их капитал.

Справка Tranio

Соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией — это международное соглашение, обязывающее банки, брокеров, страховые компании и инвестиционные структуры представлять налоговым службам стран, подписавших договор, информацию о счетах физических и юридических лиц — налоговых резидентов этих стран. Некоторые страны начнут обмениваться информацией в 2017 году, некоторые (в том числе Россия) — в 2018-м. Для физических лиц будут контролироваться в первую очередь счета, остаток по которым превышает 1 млн долл., а для компаний будут проверяться только счета с остатком не менее 250 тыс. долл.

Контролируемые иностранные компании (КИК) — это зарубежные компании, которые не являются налоговыми резидентами РФ, но их контролирующие лица при этом — резиденты России. Согласно Налоговому кодексу РФ, собственники компаний обязаны раскрывать информацию о своих зарубежных активах и платить налоги с прибыли, получаемой за границей.

Международный брокер недвижимости Tranio и  Adam Smith Conferences провели опрос 50 прайвет-банкиров, работающих с владельцами крупных капиталов, и выяснили, как указанные нововведения повлияли на поведение россиян, имеющих зарубежные счета.

Согласно результатам исследования, бóльшая часть респондентов (46%) считают, что после присоединения России к соглашению об автоматическом обмене информацией граждане РФ не стали закрывать зарубежные счета чаще. Ещё 37% опрошенных на вопрос, много ли россиян избавляются от заграничных счетов, ответили: «Их количество заметно, но невелико». Наконец, небольшая часть участников исследования (17%) считает, что счета закрывают большинство российских клиентов зарубежных банков.

«Обычно русские закрывают старые счета, чтобы „удалить“ историю транзакций. Они снимают наличные и кладут их на новые счета, после чего уведомляют налоговую об открытии последних»,— говорит управляющий партнёр Tranio Георгий Качмазов.

Клиенты, которые не закрывают счета, как правило, предпочитают стать налоговыми резидентами других стран (48% респондентов), сменить бенефициаров (24%) или вовсе ничего не предпринимать и занять выжидательную позицию (22%). «Таким образом, пятая часть опрошенных не верят в реальность рисков или готовы смириться с возможными последствиями вступления новых правил в силу»,— отмечает специалист по иммиграционным программам Tranio Тимур Ситдиков. Ещё 20% участников опроса отметили, что некоторые владельцы счетов закрывают их и переводят средства в другие виды активов. Среди них самые популярные — ценные бумаги (37% респондентов) и недвижимость (24%).

При этом большинство россиян, закрывающих зарубежные счета, чаще всего оставляют деньги на родине (37% респондентов), а у тех, кто выводит средства за границу, примерно одинаково популярны (в среднем по 15–20%) США, страны Азии и другие направления.

Большинство (⅔) респондентов также отметили, что для оптимизации налогов их клиенты активно пользуются программами инвестиционного гражданства и резидентства. Самые популярные у россиян страны для получения паспорта и ВНЖ в обмен на капиталовложения — это Кипр (41% опрошенных) и Мальта (24%).

По мнению Георгия Качмазова, владельцы капиталов, которые «покупают» иностранные паспорта, делятся на тех, кто:

• покидает Россию: такие клиенты чаще всего уезжают в Великобританию, в частности в Лондон, с паспортом Кипра или Мальты;
• остаётся в России: такие клиенты обзаводятся иностранным гражданством или ВНЖ «про запас» или для того, чтобы статус резидента получил их ребёнок, который учится в Европе (обычно также в Великобритании).

Реально уезжают из страны только «ультрахайнеты» (ultra high-net-worth individuals, UHNWI, состояние — более 30 млн долл.), поскольку для них это выгоднее и безопаснее, нежели полностью засветить свои западные структуры в России. После того как в России вступил в силу закон о КИК, прозрачными становятся балансы счетов не только физических лиц, но и компаний. В этой ситуации владельцы российского бизнеса, структурированного через компании на Кипре, в Нидерландах, Люксембурге и других странах, уезжают в юрисдикции с низкими налогами, например в Монако, прекращают быть российскими налоговыми резидентами, и, следовательно, уходят от необходимости уведомлять наши органы об операциях со счетами. Впрочем, такие клиенты всё равно отчасти привязаны к России, так как источниками заработка для этих бизнесменов по-прежнему остаются российские активы — мало кто из них научился реально зарабатывать на Западе.

Что касается российских «хайнетов» (high-net-worth individuals, HNWI, состояние — от 1 млн долл.), то для них переезд за рубеж нерентабелен, так как обороты их компаний обычно небольшие, а бизнес требует личного присутствия. Такие клиенты остаются налоговым резидентами России, и им предстоит решить, раскрывать информацию о своих зарубежных счетах или нет. Большинство уже сделали это, но некоторые всё ещё верят, что смогут избежать ответственности, так как отдельные нововведения не вступили в силу и пока до конца не ясно, как они будут реализовываться. Впрочем, у сомневающихся осталось совсем мало времени, ведь европейские банки начнут уведомлять российскую налоговую о владельцах счетов из России по итогам 2017 года.

Георгий Качмазов Генеральный директор и основатель Tranio

Дарья Березина, Юлия Кожевникова, Tranio

Материал подготовлен специально для РБК-Деньги

Поделитесь статьей